出纳基本的工作内容

出纳的核心工作是管理企业现金收支、银行结算及资金账目记录，确保资金安全与流转效率。

一、日常资金操作与票据管理

出纳负责企业所有现金及银行账户的收付业务，包括：

现金管理：处理员工报销、费用支付，审核原始凭证（如发票真伪、签字完整性、金额准确性），保管库存现金并确保日清月结。

银行结算：办理转账、汇款、支票签发等业务，管理银行账户（开户、销户、网银操作），跟踪支付计划并编制资金日报。

票据管控：保管财务章、支票、发票、收据，严格执行票据使用登记制度，确保印章分人管理（如财务章由出纳保管，法人章由上级保管）。

二、账务处理与资金监督

日记账登记：逐笔记录现金和银行流水账，做到账目清晰、数字准确，每日核对资金余额并同步更新电子台账。

资金归集与调度：统筹电商平台资金提现、第三方支付渠道归款，优化银行存款分布，保障运营资金充足。

对账与稽核：按月编制银行余额调节表（含第三方平台），处理未达账项；定期盘点现金，确保账实相符。

三、合规协作与档案管理

税务协同：购买发票、开具票据、勾选认证进项税，协助完成纳税申报及统计报表。

外部对接：与银行、税务、工商及供应商沟通，处理外部机构事务（如银行对账单存档）。

档案整理：装订保管会计凭证、银行回单、合同等资料，建立财务档案室并确保资料完整可查。

常见FAQ：

Q1：报销审核需重点核查哪些内容？
A：出纳需严格审核：

票据真实性：查验发票真伪及开票单位经营范围匹配性；

手续完整性：检查签字审批链、报销单据与附件一致性；

金额合规性：核对大小写金额、单价乘积，禁止超额支付。
关键审核点：
|项目|核查要求|
|||
|发票真伪|税务监制章、财务专用章齐全|
|签字流程|经手人、验收人、审批人完整签署|
|金额一致性|大小写一致，无涂改痕迹|
Q2：如何保障资金安全？
A：通过双重管控机制：

岗位分离：资金操作与账务核算分人负责，印章分人保管；

限额管理：大额现金需提前预约支付，超限额费用需附加说明；

日清月结：每日盘点现金，网银余额每日至少核查两次。
Q3：银行对账异常如何处理？
A：分三步解决：

差异定位：比对银行对账单与日记账，标记未达账项（如未入账支票）；

凭证追溯：核查支付凭证日期、收款单位是否匹配，排除填写错误（如远期支票）；

调节表编制：按“企业已付银行未付”等四类差异编制调节表，留存备查。