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梅莹 2025-11-08 20:30:37
税务师考试共需通过5个科目，每年仅有1次考试机会，成绩有效期为5年滚动管理（免试人员为4年）。
税务师考试包含以下5个固定科目：
《税法(一)》：考查增值税、消费税等实体税种政策及计算，需掌握基础原理和实操运算能力。
《税法(二)》：聚焦企业所得税、个人所得税等税种，内容更深、更广，与《税法(一)》关联紧密。
《涉税服务实务》：综合性强，侧重涉税业务操作与实践经验，需结合税一、税二知识应用。
《涉税服务相关法律》：涵盖行政法、民商法、刑法等，范围广、记忆量大，但考查深度适中。
《财务与会计》：整合财务管理与会计知识，要求扎实的财务基础，内容全面且系统性较强。
考试频率：全国统一考试每年仅组织1次，通常在11月举行（如2025年为11月15日-16日），无补考或增考。
成绩有效期：
考生需在连续5个考试年度内通过全部5科；
免试人员（如已评聘经济、审计等高级职务者）须在4年内完成。
滚动计算规则：若第6年仍有科目未通过，第1年合格科目成绩作废，需重新报考。
为高效利用有限的考试机会，推荐以下组合策略：
经典三科方案（首年）：
《税法(一)》+《税法(二)》+《涉税服务实务》
三科内容高度关联，实务科目需综合运用税一、税二知识，适合基础考生集中突破。
进阶四科方案：
增加《涉税服务相关法律》，与“三税”形成知识互补，适合时间充裕或学习能力强者。
分阶段稳妥方案：
首年报考《财务与会计》+《涉税服务相关法律》，次年专攻“三税”，分散压力。
注：免试人员需特别注意4年期限，优先规划核心科目。
