出纳管理工作包括

出纳管理工作包括现金、银行存款及其他货币资金的收付结算、账务记录、票据保管以及资金风险控制等核心职责，是保障企业资金安全与高效运转的关键环节。

一、资金收付与结算管理

出纳的核心职责是处理企业日常的资金流动。这包括办理现金收付、转账结算、支票管理及银行账户操作。具体需根据合规凭证审核原始单据（如发票、合同等），确保每笔收支的真实性与合法性，重点关注票据的完整性、金额准确性以及审批流程的规范性。例如，现金收款需核对实际金额与票据的一致性，付款时需验证收款方信息与合同条款是否匹配。对于支票管理，出纳需严格登记支票使用情况，包括编号、金额、用途及领用人，避免空白支票流失或被滥用。银行账户的资金划转、外汇结算等操作也需符合企业内控制度，确保资金流向透明可控。

二、账务记录与核对

出纳需每日登记现金日记账和银行存款日记账，确保账目实时更新且与实际情况一致。例如，现金日记账需逐笔记录收支时间、金额及用途，并每日盘点库存现金，做到“日清月结”。银行存款账则需与银行对账单定期核对，编制《银行存款余额调节表》，排查未达账项（如在途支票、银行手续费等），及时调整差异。出纳还需定期编制《资金日报表》，汇总当日资金流入流出情况，为管理层提供决策依据。对于账务记录，需特别注意大小写金额一致性、票据连号风险以及跨期费用归属问题，防止重复报销或账务错漏。

三、风险控制与资产管理

出纳是资金安全的第一责任人，需通过严格的内部控制降低风险。一方面，需妥善保管库存现金、有价证券、财务印章及空白票据，实行“分人分岗”管理（如财务章与私章分离、支票与印鉴分存）。另一方面，需执行现金限额管理制度，超额的现金需及时存入银行，避免资金滞留风险。在风险应对上，出纳需具备识别异常交易的能力，例如发现同一经济内容重复报销、发票单位与业务无关等情况时，应立即核查并上报。还需定期参与库存现金盘点、银行账户年检等工作，配合审计部门检查，确保资金管理的合规性。