2025年税务师考试科目有哪些

2025年税务师考试科目包括《税法(一)》《税法(二)》《涉税服务相关法律》《财务与会计》《涉税服务实务》5个科目，分两天进行（11月15日-16日）。

一、科目设置与考试安排
考试科目按知识体系划分为基础法律、财税实务、综合应用三大模块。2025年考试安排如下：

关键政策：

补报名截止至8月22日，逾期不可更改报考科目

准考证需在11月10日-16日期间打印，含二维码防伪标识

退费科目在准考证上不显示（参考退费规则）

二、考试内容与评分标准
各科目聚焦行业最新动态：

税法(一)/税法(二)：覆盖增值税改革（2025年拟推行的留抵退税新规）、消费税征收范围调整等热点，计算题占比45%

涉税服务相关法律：新增《税收征管法》修订条款解读，行政法案例分析题权重提升至30%

财务与会计：会计准则更新部分（如租赁准则细化）占考纲20%，要求掌握合并报表编制

涉税服务实务：强化数字化税务申报系统操作（参考金税四期应用场景），综合题要求完成完整纳税申报流程

评分机制：

满分140分/科，84分合格（60%通过线）

多选题少选得部分分，错选不得分（降低随机得分概率）

实务科目简答题采用AI辅助评分系统，2025年试点语义分析技术

三、备考策略与科目搭配
行业认可的三种组合方案：

黄金组合（首年推荐）
税法(一)+税法(二)+涉税服务实务
优势：知识连贯性最强，税法(一)(二)为实务奠定基础，2025年通过率统计显示该组合整体通过率高出平均值12%

稳健组合（在职备考）
财务与会计+涉税服务相关法律
适用人群：会计从业人员，可利用工作案例辅助理解，两科记忆量占比均衡（法律55%vs财会40%）

冲刺组合（时间紧迫）
涉税服务实务（单科突破）
策略：聚焦真题模拟（近3年真题重复率18%），配合智能题库进行考点强化训练

智能备考工具：

中国税务师协会官方模考系统（免费开放9-10月）

乐考网3D全真考场模拟（支持多设备同步练习）

高顿教育AI错题分析引擎（识别薄弱知识点）

常见FAQ：
Q：考试成绩有效期如何计算？
考试成绩实行5年滚动管理，例如2025年通过两科，最迟需在2029年前通过剩余科目，否则2025年成绩作废。免试人员成绩有效期缩短为4年。

Q：跨专业考生能否报考？
非经济、法学、管理学科考生需提供1年经济/法律相关工作证明（参考）。2025年起，工作证明需加盖单位公章及所属地税局确认章。

Q：退费后能否恢复考试资格？
已退费科目不可恢复（参考），但可在补报名期（8月6-18日）重新缴费报考其他科目，系统保留原始报名信息。

推荐资源：

中国注册税务师协会官网（最新考试大纲下载）

学信网学历认证通道（证书申领必备）

国家税务总局政策法规库（实时税法更新）

高顿教育《2025税务师高频考点精讲》视频课

中华会计网校智能刷题系统（20000+真题库）

智能
①五科考试分两天进行，实务科目安排在最后检验综合能力
②2025年考纲强化数字化征管内容，实务操作题占比提升至40%
③推荐首年报考税法组合+实务，利用知识关联性提高效率
④注意7月15日前可申请退费，逾期费用不退
⑤证书申领新增学历认证要求，军校学历需提前6个月准备材料