2025税务师考试时间科目顺序及各科大纲教材变化

2025年税务师考试时间为11月15日-16日，科目顺序为：
11月15日考《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务相关法律》，
11月16日考《财务与会计》《涉税服务实务》；
各科大纲与教材中《税法（一）》变动最大，《涉税服务实务》涉及8章调整。

一、考试时间与科目安排详解

时间与科目顺序：

第一天（11月15日）：依次考察《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务相关法律》。

第二天（11月16日）：《财务与会计》《涉税服务实务》。

考试形式：闭卷计算机化考试，不提供手写板等辅助工具。

科目合格标准：
每科满分140分，84分（60%）为合格线，需在连续5年内通过全部科目。

二、大纲与教材核心变化对比

《税法（一）》变动最大：

新增内容：增值税法附录、资源税立法思路、水资源税介绍。

重大调整：消费税出口政策、关税法相关条款（如跨境电商政策删除）。

删减内容：消费税演变历程、资源税改革背景。

其他科目调整重点：

《税法（二）》：企业所得税优惠增补，个人所得税政策整合，国际税收协定更新。

《涉税服务实务》：涉及8章调整，如“税收策划服务”更名为“税务合规计划服务”，同步跟进《税法（一）（二）》政策更新。

《财务与会计》：仅参考资料新增两项会计准则（企业会计准则解释第18号及2024年报通知）。

三、备考策略关键建议

优先关注高频变动考点：

《税法（一）》新增的增值税法附录、关税法条款及《涉税服务实务》的合规服务框架需重点掌握。

分阶段复习规划：

基础阶段（7-9月）：通读教材，梳理变动内容；

强化阶段（10月）：主攻新增考点与真题模拟；

冲刺阶段（11月）：聚焦跨科目关联知识点（如税法与实务衔接）。

常见FAQ：

Q：2025年教材变动章节是否影响历年真题有效性？
A：核心知识点（如增值税、企业所得税）仍可参考真题，但新增内容（如水资源税、关税法）需以新教材为准。

Q：零基础考生如何应对《涉税服务实务》的主观题？
A：建议结合《税法（一）（二）》政策更新同步学习，例如增值税新规、个税优惠整合直接影响实务案例分析。

Q：5科中哪科更适合优先报考？
A：推荐首年选择关联度高的组合：

《税法（一）+（二）》（内容重叠约30%）；

或搭配《财务与会计》（计算题型稳定），避开同年备考变动最大的《税法（一）》与《实务》。